налоговые вычеты
Общество с ограниченной ответственностью "ЮСТА" 152934 Ярославская область гор Рыбинск ул. Румянцевская дом 25 офис 8 телефон: +7 (4852) 60-71-50

ЮСТА

Забираем проблемы, возвращаем решения

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ 3-НДФЛ

8-800-551-0060

8 (800) 551-00-60

СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
ПО РАСХОДАМ НА НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ,
ДОБРОВОЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ
И ДОБРОВОЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

    Социальный налоговый вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни:
  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
  • по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
  • по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет.
  • Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супруга (супруги), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных или находящихся под опекой (попечительством)).

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни определен п. 4 ст. 219 НК РФ.

Максимальная сумма уплаченных пенсионных (страховых) взносов, на который предоставляется налоговый вычет, вместе с другими расходами: на оплату обучения, лечения, медикаментов, уплату взносов на накопительную часть трудовой пенсии в совокупности составляет 120 000 рублей.

КАК ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ

    Для получения вычета по расходам на уплату пенсионных (страховых) взносов, налогоплательщику необходимо:
  1. Получить по месту работы, либо сформировать в личном кабинете налогоплательщика справку по форме 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором производилась оплата лечения и (или) приобретения медикаментов.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое налогоплательщик оплатил пенсионные (страховые) взносы.
  3. Подготовить копию договора (страхового полиса) с негосударственным фондом (страховой компанией) и копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).
  4. 4. Подготовить и представить в налоговый орган налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором были произведены расходы налогоплательщика на уплату взносов, но не позднее трех лет после окончания года, в котором производилась оплата, а также копии перечисленных выше документов.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения (добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни) удерживались работодателем из заработной платы налогоплательщика и перечислялись в соответствующие пенсионные фонды (страховые компании), вычет можно получить до окончания года при обращении с соответствующим заявлением непосредственно к работодателю.

Обращаем внимание, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на уплату пенсионных (страховых) взносов.

Источником представленной информации является официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации. Статья содержит в себе общие разъяснения об основаниях и процедуре предоставления налоговых вычетов, основанные на действующем налоговом законодательстве. Конкретная жизненная ситуация, при которой возникает право на получение налогового вычета может иметь свои особенности и требовать получения дополнительной информации и (или) разъяснения специалиста.

На нашем сайте ВЫЧЕТЫ.РУС и по телефону 8-800-551-0060 Вы сможете получить консультацию о возможности получения налогового вычета именно в Вашей жизненной ситуации и сформировать полный комплект документов для возврата или зачета налога.